Индивидуальный инвестиционный счет: плюсы и минусы инструмента, доходность и типы счетов
Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) позволяют работать с разнообразными финансовыми инструментами - акциями, облигациями и паевыми фондами. Их популярность обусловлена не только возможной прибыльностью, но и специальным налогообложением для тех, кто их открывает.
Интересно отметить, что ИИС может использоваться для инвестирования в значительный перечень инструментов, что делает его удобным выбором для всех типов инвесторов. Более того, открытие ИИС дает право на льготы по налогообложению, что тоже является важным преимуществом.
ИИС: инновационный инструмент для инвестирования
Созданный для физических лиц, индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) доступен для резидентов и нерезидентов Российской Федерации. Основное преимущество ИИС заключается в льготном налогообложении. Для этих счетов предусмотрены два вида налоговых вычетов: вычет за взносы и вычет за доход. Максимальный лимит инвестиций составляет 400 тысяч рублей ежегодно. Для получения налоговых льгот необходимо не выводить денежные средства со счета в течение минимум трех лет. Клиентам предлагаются два типа налоговых льгот: льгота за заводы (тип А) и льгота за финансовый результат (тип Б).
Деятельность в сфере ИИС закреплена законом ФЗ от 21 декабря 2013 г. № 379-ФЗ, который дополняет главу 3 ФЗ от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" статьей 10.3, регулирующей открытие индивидуальных инвестиционных счетов. Согласно пункту 1 этой статьи, под индивидуальным инвестиционным счетом понимается счет внутреннего учета, который предназначен для отдельного учета денежных средств и ценных бумаг физического лица, а также для отслеживания обязательств по договорам, заключенным за счет этого клиента. Брокер или управляющий открывает и ведет ИИС на основании договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами.
Для кого предназначен ИИС? Эта система рассчитана на активных представителей среднего класса, т. е. на тех, у кого ежемесячный доход составляет 35-40 тысяч рублей и более, а главная задача - увеличить сбережения. Финансовые эксперты считают, что ИИС является дополнением к текущей системе добровольных пенсионных вкладов, а налоговые льготы увеличивают привлекательность долгосрочных инвестиций.
Возможности, которые предоставляет индивидуальный инвестиционный счет
По мнению экспертов, индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) намного более выгоден, чем обычный депозит. Средняя годовая доходность ИИС составляет около 15%, что значительно превосходит проценты по вкладам в банках. Кроме того, при оформлении ИИС налоговые льготы предоставляются на регулярные взносы или на конечный доход, что делает его еще более привлекательным для инвесторов.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) является гибким инструментом, который позволяет инвестировать деньги в различные активы. Выбор инвестирования может быть любым, за исключением операций на рынке Forex.
Облигации - это инструмент с низким риском и фиксированным доходом, который приносит меньшую, но относительно стабильную прибыль для тех, кто выбирает консервативный инвесторский подход. Облигации государственных и муниципальных облигаций освобождаются от НДФЛ, поэтому они идеально подходят тем, кто выбирает налоговый вычет по взносам.
Акции - это инструмент с высокими рисками и доходностью. Настоящее время считается благоприятным для инвестирования в акции крупных компаний, которые сейчас имеют значительную падающую цену, но в долгосрочной перспективе могут принести ощутимую прибыль.
Фьючерсы или опционы - инструменты для "продвинутых" инвесторов. Тем не менее, многие брокеры используют различные торговые роботы, стоимость подключения которых составляет около 100 000 рублей.
ПИФы на долгосрочном отрезке позволяют получать доходность, которая часто превышает прибыльность хедж-фондов. Инвестирование в индекс обеспечивает инвестора тем, что его деньги вкладываются в солидные и надежные компании. Большинство инвесторов не являются профессиональными трейдерами и не могут тратить время на отслеживание котировок. Самостоятельное формирование портфеля не имеет смысла, проще доверить это управляющим, которые выходят из акций со стремящейся к снижению доходности и покупают ценные бумаги с потенциалом. Инвестирование в индекс на три-четыре года показало себя наиболее разумным подходом среди финансистов.
Виды инвестиционных счетов, их особенности и типы вычетов
Основной интерес инвесторов заключается в возможности сокращения расходов на уплату налогов. Для этого существуют два типа льгот.
Первый тип инвестиционного вычета подразумевает ежегодное получение налогоплательщиком вычета по налогу на доходы физических лиц, который зависит от суммы денежных средств, пополняющих индивидуальный инвестиционный счет в налоговый период (согласно пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ). Данный вариант подходит для инвесторов, имеющих дополнительный доход, который облагается налогом по ставке 13% в соответствующем налоговом периоде.
Второй тип инвестиционного вычета предполагает получение налогоплательщиком вычета по налогу на доходы физических лиц после завершения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета через три года, согласно доходам, полученным от операций по инвестиционному счету (согласно пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ). В данном случае всю прибыль можно освободить от обложения налогами. Этот тип вычета подходит для инвесторов, которые не имеют других источников дохода.
Важно отметить, что налогоплательщик может выбрать только один тип вычета на весь срок ведения инвестиционного счета. При закрытии ИИС до истечения установленного законом трехлетнего срока необходимо вернуть все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога.
Виды управления счетами при инвестировании
При инвестировании в финансовые инструменты существует несколько способов управления своими инвестициями на бирже. Рассмотрим основные виды счетов по виду управления.
1. Управляемые счета
Популярным вариантом является отдача управления своим счетом управляющей компании или брокеру. Это наиболее надежный способ, так как специалисты подберут наиболее выгодные активы, а также будут следить за рыночной ситуацией и вовремя корректировать инвестиции.
2. Счета с копированием сделок
Данный вид счетов позволяет клиенту контролировать свои инвестиции и самостоятельно анализировать рыночную ситуацию. Суть заключается в копировании операций опытных брокеров, что позволяет получить положительный инвестиционный результат. Для этого используются специальные сервисы копирования сделок, которые пользуются большой популярностью среди инвесторов.
Открытие индивидуального инвестиционного счета не составляет большой сложности и доступно только для физических лиц. Процедура открытия такого счета аналогична открытию обычного брокерского счета. Для того чтобы завести инвестиционный счет необходимо прийти в офис выбранного брокера, предоставив паспорт и подписав необходимые документы.
Кстати, даже если у вас уже есть брокерский счет или счет доверительного управления, на открытие индивидуального инвестиционного счета необходимо потратить время и силы. Однако, это стоит того, особенно учитывая текущую ситуацию на финансовых рынках.
По итогам 2018 года обычные вклады в топовых российских банках принесли низкую доходность, а объем средств населения на фондовом рынке достиг рекордных значений. Высокий уровень инфляции располагает людей к инвестированию своих средств, но важно помнить, что индивидуальный инвестиционный счет — лишь одна из возможностей, которые следует рассматривать при формировании своего инвестиционного портфеля.
Важно отметить, что предлагаемые к заключению договоры или финансовые инструменты являются высокорискованными и могут привести к потере внесенных денежных средств в полном объеме. Поэтому перед принятием решения о вложении средств следует ознакомиться с рисками, связанными с данными сделками.
Фото: freepik.com