Оптимизация бизнеса: как законно провести процедуру дробления
Дробление крупных компаний на более мелкие не является нарушением закона, однако может привести к доначислениям налогов, штрафам, а также административной или уголовной ответственности в некоторых случаях. Чтобы избежать этих рисков, рекомендуется воспользоваться услугами профессиональных юристов, которые окажут консультационную помощь. Как правило, это гораздо более выгодно, чем выплатить возможные доначисления и штрафы.
Разделение компании на независимые организации может привести к значительной налоговой выгоде и снизить финансовые риски. Однако для того чтобы провести оптимизацию бизнеса законным путем, стоит заказать услуги юридической консультации. При выборе консалтинговой компании необходимо обращать внимание на ее рейтинг, репутацию и длительность работы.
Налоговое законодательство не всегда работает в пользу предпринимателей, особенно если речь идет о крупных компаниях. Дробление бизнеса может быть полезным, но при этом рискованным. Налоговики могут считать действия предпринимателя не законными и попытаться доказать это в суде. Чтобы избежать подобных ситуаций, рекомендуется проводить оптимизацию бизнеса с помощью профессионалов.
Оптимизация налоговых выплат является одной из ключевых задач ведения бизнеса. Однако среди множества методов налоговой оптимизации существует техника, которую называют дроблением бизнеса. При таком подходе деятельность большой компании разбивается на несколько меньших (Обществ с ограниченной ответственностью или Индивидуальных предпринимателей). Это позволяет собственникам предприятия законно избежать высоких налоговых выплат. Согласно закона о малом бизнесе субъектам такой деятельности предоставляются налоговые льготы. Поэтому владельцы больших предприятий не упускают возможность воспользоваться этими выгодами.
Однако, возникает вопрос о законности такой налоговой оптимизации. С одной стороны, можно считать, что собственник, используя такую схему, нарушает закон об определенных налоговых выплатах. С другой стороны, не существует никаких указаний в Налоговом кодексе, которые бы запрещали дробление налогоплательщиком предпринимательской деятельности на несколько обособленных категорий. Более того, никто не имеет право запретить бизнесмену получать налоговые льготы.
Однако, работники Федеральной налоговой службы не согласны с такой позицией. С их точки зрения, налогоплательщик, который заменяет крупное предприятие на несколько меньших, является правонарушителем. В результате проверок налоговики стремятся обнаружить необоснованные льготы, получаемые собственником компании, чтобы начислить дополнительные суммы налогов. Иногда дело доходит до суда, а в самых тяжелых случаях правонарушителей могут привлечь к административной или уголовной ответственности.
Однако необходимо доказать, что налоговые льготы были получены предпринимателем незаконно - то есть, что собственник бизнеса сформировал несколько обособленных деятельностей исключительно с целью уклониться от налогов, а не по объективным потребностям и целям оптимизации расходов. Чтобы суд принял решение в пользу Федеральной налоговой службы требуется собрать доказательства, свидетельствующие против собственника компании. Поэтому при грамотном планировании использование схемы дробления бизнеса может стать эффективным и легальным способом налоговой оптимизации. Однако, риски также присутствуют. Поэтому важно знать, как их избежать.
Как правильно использовать дробление компании? Этот вопрос волнует многих предпринимателей. Однако, этот метод может быть правомерным, только если соблюдать определенные условия. Один из главных вопросов, который нужно решить – убедить налоговую службу в том, что дробление компании происходит на законных основаниях и не нацелено на получение выгоды. Чтобы доказать это, нужно выполнить несколько условий.
Прежде всего, компания должна иметь реальную деятельность, которая подтверждается документально. Каждая организация, входящая в схему дробления, должна иметь фактический адрес, материальные ресурсы для производства, штат сотрудников (включая главного бухгалтера), регулярно выплачивать им заработную плату не ниже прожиточного минимума, совершать экономически целесообразные сделки. Другими словами, нужно доказать, что фирмы реально работают, а не существуют на бумаге.
Следующее условие - самостоятельная хозяйственная деятельность. Нужно убедить налоговую службу (и при необходимости суд) в том, что все компании работают на себя, а не являются частями одной большой организации. Фактическое местоположение каждой фирмы, свой рабочий персонал и руководитель, а также свой основной капитал свидетельствуют о самостоятельности.
Деловые цели дробления бизнеса. Это означает, что новые ООО или ИП создаются в интересах предпринимательства, а не для уклонения от налогов. Деловые цели могут быть разными. Например, обезопасить бизнес на случай некомпетентных или недобросовестных действий отдельных сотрудников. В таком случае, ответственность будет нести не вся компания, а только одна организация с нарушителями. Другая цель может быть, чтобы сделать менеджмент более эффективным. Компанию можно разделить на несколько юридических лиц, каждое из которых действует самостоятельно, создавая конкуренцию по экономическим показателям.
Наконец, сделки, которые проводятся между компаниями с помощью данной схемы, должны соответствовать рыночным ценам. Если цены находятся в рамках установленных рыночных цен, сделки будут рассмотрены налоговой инспекцией как законные, и подозрения избегнутся.
Как избежать проблем с налоговыми органами? Разделение бизнеса, которое проводится многими компаниями, может при выявлении признаков искусственного дробления вызвать недоимку и штраф владельцам компании. Но как избежать ошибок в таком случае?
Вопрос заключается в том, как правильно разделить бизнес, чтобы не попасться на глаза налоговикам. Для начала необходимо знать о типичных ошибках, которые часто делаются при расщеплении бизнеса. В Налоговом кодексе есть понятие взаимозависимости лиц, что означает связанность нескольких организаций между собой и их единство как налогоплательщика. Критерии для определения взаимозависимости четки и прозрачны. Если налоговикам удастся найти признаки взаимозависимости, то им не нужно будет обращаться в суд, чтобы доказать неправомерность дробления.
Однако, даже если нет явных признаков взаимозависимости, налоговая инспекция может через суд доказать, что дробление является формальным, и компания уклоняется от уплаты налогов. Одним из примеров ошибок, которые часто допускаются при дроблении бизнеса, является разделение компании с целью сохранить упрощенный налоговый режим. Когда компания достигает определенных показателей (150 млн рублей выручки и более 100 сотрудников), она перестает считаться субъектом малого бизнеса, и к ней применяется общая система налогообложения.
В такой ситуации, чтобы сохранить упрощенный режим, руководители часто открывают новые организации, которые занимаются тем же, что и основная компания. Но если эти организации имеют одинаковое местоположение, используют общие ресурсы и переводят нескольких сотрудников из основной компании в новые фирмы, то налоговики могут обратить на это внимание.
Еще одна ошибка, которая часто совершается при дроблении бизнеса, это регистрация сотрудников в качестве Индивидуальных предпринимателей. Например, фирма может регистрировать своих работников как ИП и заключать с каждым из них гражданско-правовой договор вместо трудового. При этом деятельность ведет основная компания, но налоговые отчисления переводятся на счета ИП.
Как избежать этих проблем и не нарушать законы налогообложения? Есть несколько способов. Во-первых, необходимо грамотно оптимизировать бизнес, тогда претензий налоговиков не будет. Во-вторых, юридическая поддержка в ходе разбирательства вопроса по делу о законности налоговых доначислений при разделении бизнеса играет важную роль.
Каждый случай индивидуален, и успех налогоплательщика в суде зависит от двух факторов: правильной оптимизации и грамотной юридической поддержки в процессе разбирательства. Хорошей идеей может быть использование услуг профессиональной консультации по оптимизации бизнеса, которые не просто помогут предприятию сэкономить средства, но и избежать проблем с налоговой инспекцией.
Консультации для бизнеса
Когда возникает необходимость в оптимизации налогов, лучше не идти к штатным юристам компании, а обратиться к экспертам, которые могут обеспечить профессиональную помощь. Один из ярких примеров экспертов в данной области – «КСК групп».
«КСК групп» собирает в себе более 15 компаний, которые оказывают юридические, налоговые, управленческие, финансовые услуги. Такое партнерство позволяет клиентам получить комплексный подход при решении любой задачи. Если необходима оптимизация налогообложения и сопровождение сделок, специалисты «КСК групп» проведут анализ документов с правовой и финансовой точки зрения, оценят возможные риски, и разработают максимально выгодные и безопасные стратегии.
«КСК групп» имеет 25-летний опыт работы и впечатляющее количество выполненных проектов - более 16 000. Профессионализм экспертов ежегодно подтверждается ведущими национальными рейтингами. В 2018 году компания заняла 14-е место в рейтинге крупнейших аудиторских групп и первое место в номинации «Юридический консалтинг» по версии «Эксперт РА». «КСК групп» также принадлежит к III группе в самом известном российском рейтинге юридических фирм «Право.ru-300» по налоговому консультированию, а значит, признана одной из лучших в своей отрасли.
«КСК групп» выделяется своим подходом к работе с клиентами – он заключается в оценке получаемого экономического эффекта. Обращаясь к компании, клиент может получить подробный расчет пользы бизнеса в конкретном материальном выражении.
Компания «КСК групп» оказывает консультационную помощь в различных областях бизнеса. Бесплатную первичную консультацию можно получить на сайте.
Фото: freepik.com